Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản trị rủi ro tín dụng để mở rộng cho vay các DNNVV tại ngân hàng No & PTNT Việt Nam

91 + Giaáy tôø coù giaù daøi haïn traû laõi sau: Khaùch haøng ñöôïc traû laõi cuøng vôùi goác khi thanh toaùn. + Giaáy tôø coù giaù daøi haïn traû laõi theo ñònh kyø: ñöôïc quy ñònh traû laõi haøng thaùng, haøng quyù hoaëc haøng naêm. 2.2.2 Nhoùm saûn phaåm dòch vuï tín duïng 2.2.2.1 Dòch vuï cho vay NHNo cho vay caùc doanh nghieäp nhaèm ñaùp öùng nhu caàu voán cho saûn xuaát, kinh doanh, dòch vuï, ñaàu tö phaùt trieån, taøi trôï thöông maïi… Treân cô sôû nhu caàu söû duïng cuûa töøng khoaûn voán vay cuûa khaùch haøng vaø khaû naêng kieåm tra, giaùm saùt vieäc doanh nghieäp söû duïng voán vay cuûa ngaân haøng. NHNo cuøng doanh nghieäp löïa choïn caùc phöông thöùc cho vay nhö sau: • Cho vay töøng laàn Phöông thöùc cho vay töøng laàn aùp duïng ñoái vôùi doanh nghieäp coù nhu caàu vay voán töøng laàn, ñaây laø phöông thöùc cho vay ñöôïc aùp duïng phoå bieán nhaát. Moãi laàn vay voán, khaùch haøng vaø NHNo laøm thuû tuïc vay voán vaø kyù hôïp ñoàng tín duïng. Trong moãi hôïp ñoàng tín duïng, tuøy theo töøng moùn vay maø ngaân haøng seõ xaùc ñònh kyø haïn nôï. • Cho vay theo haïn möùc tín duïng - Phöông thöùc cho vay naøy aùp duïng vôùi doanh nghieäp vay ngaén haïn coù nhu caàu vay voán thöôøng xuyeân, kinh doanh oån ñònh ñöôïc xeáp loaïi doanh nghieäp tín nhieäm vôùi NHNo (ñöôïc xeáp loaïi A theo tieâu thöùc phaân loaïi doanh nghieäp cuûa NHNo&PTNT VN). • Cho vay theo döï aùn ñaàu tö NHNo cho caùc DNNVV vay voán ñeå thöïc hieän caùc döï aùn ñaàu tö phaùt trieån saûn xuaát kinh doanh, dòch vuï vaø caùc döï aùn ñaàu tö phuïc vuï ñôøi soáng. - Ngaân haøng cuøng khaùch haøng kyù HÑTD vaø thoaû thuaän möùc voán ñaàu tö duy trì cho caû thôøi gian ñaàu tö cuûa döï aùn, phaân ñònh caùc kyø haïn traû nôï. - Ngaân haøng thöïc hieän giaûi ngaân theo tieán ñoä cuûa döï aùn.

92 - Moãi laàn ruùt voán vay, doanh nghieäp laäp giaáy nhaän nôï tieàn vay trong phaïm vi HMTD ñaõ thoaû thuaän, keøm theo caùc chöùng töø xin vay phuø hôïp vôùi muïc ñích söû duïng voán trong HÑTD. • Cho vay hôïp voán Beân caïnh vieäc tröïc tieáp caáp tín duïng cho khaùch haøng, NHNo coøn keát hôïp caùc toå chöùc taøi chính - tín duïng khaùc ñeå ñaùp öùng nhu caàu voán cuûa khaùch haøng. • Cho vay theo haïn möùc thaáu chi NHNo caáp cho khaùch haøng moät haïn möùc thaáu chi, qua ñoù doanh nghieäp coù theå chi vöôït soá tieàn coù treân taøi khoaûn cuûa khaùch haøng taïi NHNo trong moät khoaûn thôøi gian nhaát ñònh. • Cho vay thoâng qua phaùt haønh theû tín duïng Ngaân haøng chaáp thuaän cho doanh nghieäp ñöôïc söû duïng voán vay trong phaïm vi haïn möùc tín duïng ñeå thanh toaùn tieàn mua haøng hoùa, dòch vuï vaø ruùt tieàn maët taïi maùy ruùt tieàn töï ñoäng hoaëc ñieåm öùng tieàn maët laø caùc ñaïi lyù cuûa NHNo. Khi cho vay phaùt haønh vaø söû duïng theû tín duïng, ngaân haøng vaø doanh nghieäp phaûi tuaân theo caùc quy ñònh cuûa NHNN vaø höôùng daãn cuûa NHNo VN. • Cho vay taøi trôï xuaát nhaäp khaåu + Cho vay taøi trôï nhaäp khaåu: NHNo cho doanh nghieäp vay voán ñeå thanh toaùn cho nöôùc ngoaøi tieàn nhaäp khaåu haøng hoùa vaø dòch vuï ñoái vôùi doanh nghieäp ñöôïc pheùp kinh doanh nhaäp khaåu phuïc vuï saûn xuaát kinh doanh. + Cho vay taøi trôï xuaát khaåu: NHNo cho vay döôùi hình thöùc chieát khaáu boä chöùng töø xuaát khaåu vôùi ñieàu kieän boä chöùng töø xuaát khaåu (ñoøi tieàn) hoaøn toaøn phuø hôïp vôùi caùc ñieàu kieän vaø ñieàu khoaûn môû L/C, ñoàng thôøi ngaân haøng môû L/C phaûi laø ngaân haøng uy tín, coù tín nhieäm coù quan heä toát vôùi NHNo Vieät Nam. 2.2.2.2 Baûo laõnh

93 Laø cam keát baèng vaên baûn cuûa NHNo (beân baûo laõnh) vôùi beân coù quyeàn (beân nhaän baûo laõnh) veà vieäc thöïc hieän nghóa vuï taøi chính cho doanh nghieäp (beân ñöôïc baûo laõnh) khi doanh nghieäp khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñuùng nghóa vuï ñaõ cam keát vôùi beân nhaän baûo laõnh. Doanh nghieäp phaûi nhaän nôï vaø hoaøn traû cho NHNo soá tieàn ñaõ ñöôïc traû thay. NHNo thöïc hieän caùc hình thöùc baûo laõnh sau: a) Baûo laõnh vay voán: laø moät loaïi baûo laõnh do NHNo phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh veà vieäc cam keát seõ traû nôï thay khaùch haøng trong tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng traû nôï hoaëc traû nôï khoâng ñaày ñuû ñuùng haïn. Nghóa vuï baûo laõnh bao goàm nôï goác, laõi, taát caû caùc chi phí phaùt sinh lieân quan ñeán khoaûn vay. Baûo laõnh vay voán bao goàm: baûo laõnh vay voán trong nöôùc vaø baûo laõnh vay voán nöôùc ngoaøi. b) Baûo laõnh thanh toaùn: laø moät baûo laõnh do NHNo phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh veà vieäc cam keát thanh toaùn thay cho khaùch haøng trong tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñaày ñuû nghóa vuï cuûa mình khi ñeán haïn. Nghóa vuï baûo laõnh laø thanh toaùn cho ngöôøi baùn hoaëc ngöôøi cung caáp ñoái vôùi nhöõng haøng hoaù ñaõ thöïc söï ñöôïc thöïc hieän. c) Baûo laõnh döï thaàu: laø moät baûo laõnh do NHNo phaùt haønh cho beân môøi thaàu ñeå ñaûm baûo nghóa vuï tham gia döï thaàu cuûa khaùch haøng. Tröôøng hôïp khaùch haøng bò phaït do vi phaïm quy ñònh döï thaàu maø khoâng noäp hoaëc noäp khoâng ñuû tieàn phaït cho beân môøi thaàu thì NHNo thöïc hieän nghóa vuï baûo laõnh ñaõ cam keát. d) Baûo laõnh thöïc hieän hôïp ñoàng: laø moät baûo laõnh do NHNo phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh ñeå ñaûm baûo vieäc thöïc hieän ñuùng, ñaày ñuû caùc nghóa vuï cuûa khaùch haøng vôùi beân nhaän baûo laõnh theo hôïp ñoàng ñaõ kyù keát. Tröôøng hôïp khaùch haøng khoâng thöïc hieân hoaëc thöïc hieän khoâng

94 ñuùng vaø ñaày ñuû caùc nghóa vuï trong hôïp ñoàng thì NHNo thöïc hieän nghóa vuï baûo laõnh ñaõ cam keát. e) Baûo laõnh baûo haønh (baûo ñaûm chaát löôïng saûn phaåm): laø moät baûo laõnh do NHNo phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh ñaûm baûo khaùch haøng thöïc hieän ñuùng caùc thoaû thuaän veà chaát löôïng saûn phaåm theo hôïp ñoàng ñaõ kyù keát vôùi beân nhaän baûo laõnh. Tröôøng hôïp khaùch haøng bò phaït tieàn do khoâng thöïc hieän ñuùng caùc thoûa thuaän trong hôïp ñoàng veà chaát löôïng saûn phaåm vôùi beân nhaän baûo laõnh maø khoâng noäp hoaëc noäp khoâng ñuû tieàn phaït cho beân nhaän baûo laõnh thì NHNo thöïc hieän nghóa vuï baûo laõnh ñaõ cam keát. f) Baûo laõnh hoaøn thanh toaùn: laø moät baûo laõnh do NHNo phaùt haønh cho beân nhaän baûo laõnh veà vieäc ñaûm baûo nghóa vuï hoaøn traû tieàn öùng tröôùc cuûa khaùch haøng theo hôïp ñoàng ñaõ kyù keát vôùi beân nhaän baûo laõnh. Tröôøng hôïp khaùch haøng vi phaïm caùc cam keát vôùi beân nhaän baûo laõnh maø khoâng hoaøn traû hoaëc hoaøn traû khoâng ñaày ñuû tieàn öùng tröôùc cho beân nhaän baûo laõnh thì NHNo seõ hoaøn traû soá tieàn öùng tröôùc theo cam keát cho beân nhaän baûo laõnh. 2.2.2.3 Cho thueâ taøi chính Laø hoaït ñoäng tín duïng trung daøi haïn thoâng qua vieäc cho thueâ maùy moùc, thieát bò, phöông tieän vaän chuyeån vaø caùc ñoäng saûn khaùc treân cô sôû hôïp ñoàng cho thueâ giöõa NHNo vôùi beân thueâ, NHNo cam keát mua maùy moùc thieát bò, phöông tieän vaän chuyeån vaø caùc ñoäng saûn khaùc theo yeâu caàu cuûa beân thueâ vaø naém giöõ quyeàn sôû höõu ñoái vôùi caùc taøi saûn cho thueâ. Beân thueâ söû duïng taøi saûn thueâ vaø thanh toaùn tieàn thueâ trong suoát thôøi haïn thueâ ñaõ ñöôïc hai beân thoûa thuaän. 2.2.3 Nhoùm saûn phaåm dòch vuï thanh toaùn a. Thanh toaùn trong nöôùc: Dòch vuï thanh toaùn noùi chung vaø thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët qua ngaân haøng noùi rieâng, laø hoaït ñoäng dòch vuï phaùt trieån gaén lieàn vôùi söï phaùt

95 trieån cuûa hoaït ñoäng ngaân haøng, gaén lieàn vôùi baûn chaát, chöùc naêng cuûa moät trung gian taøi chính lôùn nhaát trong neàn kinh teá. Caùc phöông tieän thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët ngoaøi caùc phöông tieän truyeàn thoáng: uûy nhieäm chi, uûy nhieäm thu, seùc… caùc phöông tieän thanh toaùn hieän ñaïi nhö theû xuaát hieän, phaùt trieån vaø ngaøy caøng phoå bieán hôn trong neàn kinh teá. Chính nhöõng tieän ích cuûa dòch vuï: nhanh choùng, chính xaùc, an toaøn vaø baûo maät ñaõ thu huùt khaùch haøng, doanh nghieäp quan heä giao dòch, thanh toaùn vôùi ngaân haøng ngaøy caøng gia taêng. Coù theå giôùi thieäu moät soá saûn phaåm sau: a1. Dòch vuï taøi khoaûn: NHNo nhaän tieàn göûi, quaûn lyù theo doõi soá dö vaø cung caáp caùc dòch vuï veà taøi khoaûn cho khaùch haøng moät caùch nhanh choùng, an toaøn, chính xaùc. Khaùch haøng coù theå göûi ruùt baèng tieàn maët; göûi ruùt baèng chuyeån khoaûn qua caùc phöông tieän maø ngaân haøng cung caáp nhö: seùc chuyeån khoaûn, seùc baûo chi, uûy nhieäm chi, uûy nhieäm thu… a2. Dòch vuï traû löông töï ñoäng, hoa hoàng ñaïi lyù, coå töùc Laø vieäc NHNo thöïc hieän traû tieàn cho nhieàu caù nhaân vôùi caùc soá tieàn khaùc nhau trong moät giao dòch theo leänh cuûa ngöôøi traû tieàn (khaùch haøng cuûa NHNo). Khaùch haøng söû duïng dòch vuï naøy trong caùc tröôøng hôïp: - Caùc doanh nghieäp coù traû löông haøng tuaàn, haøng thaùng; traû tieàn thöôûng cho ngöôøi lao ñoäng. - Doanh nghieäp chi traû coå töùc cho coå ñoâng. - Doanh nghieäp phaûi chi traû tieàn haøng hoùa cho raát nhieàu nhaø cung caáp dòch vuï nhö caùc sieâu thò, coâng ty kinh doanh thöông maïi toång hôïp… - Doanh nghieäp kinh doanh ñaïi lyù roäng, phaûi traû tieàn hoa hoàng cho caùc ñaïi lyù… a3. Dòch vuï chuyeån tieàn trong nöôùc: Vôùi maïng löôùi hôn 2.000 chi nhaùnh trong caû nöôùc, NHNo cung caáp dòch vuï chuyeån tieàn ñi vaø nhaän chuyeån tieàn ñeán cho moïi khaùch haøng laø toå chöùc vaø caù nhaân. - Chuyeån tieàn ñi: laø vieäc NHNo chuyeån tieàn cho ngöôøi thuï höôûng trong phaïm vi caû nöôùc theo leänh cuûa khaùch haøng.

96 - Chuyeån tieàn ñeán: laø vieäc NHNo nhaän caùc khoaûn chuyeån tieàn ñöôïc chæ ñònh chuyeån cho khaùch haøng vaø ghi coù vaøo taøi khoaûn (hoaëc nhaän baèng tieàn maët) taïi caùc chi nhaùnh cuûa NHNo. b. Thanh toaùn quoác teá b1. Nhôø thu keøm chöùng töø NHNo aùp duïng chuû yeáu phöông thöùc nhôø thu keøm chöùng tö • Nhôø thu haøng xuaát khaåu: NHNo tham gia trong phöông thöùc naøy vôùi vai troø ngaân haøng chuyeån chöùng töø, coøn goïi laø phöông thöùc nhôø thu ñi. NHNo tieáp nhaän boä chöùng töø cuûa doanh nghieäp xuaát khaàu tieán haønh kieåm tra hoà sô nhôø thu, neáu ñuû ñieàu kieän theo quy ñònh thì laäp chæ thò nhôø thu vaø göûi boä chöùng töø ñeán ngaân haøng nöôùc ngoaøi nhôø thu hoä. • Nhôø thu haøng nhaäp khaåu: Ñoái vôùi phöông thöùc naøy trong thanh toaùn haøng nhaäp khaåu, coøn goïi laø nhôø thu ñeán, NHNo tham gia ñoùng vai troø laø ngaân haøng thu hoä, ngaân haøng xuaát trình boä chöùng töø. Khi nhaän boä chöùng töø töø ngaân haøng nöôùc ngoaøi göûi ñeán tieán haønh kieåm tra boä chöùng töø vaø laäp thoâng baùo chöùng töø nhôø thu cho doanh nghieäp nhaäp khaåu. NHNo chæ giao boä chöùng töø cho doanh nghieäp nhaäp khaåu khi ñaõ laøm thuû tuïc thanh toaùn tieàn cho NHNo theo phöông thöùc nhôø thu D/P vaø chaáp nhaän thanh toaùn theo phöông thöùc nhôø thu D/A. b2. Thö tín duïng • Phöông thöùc L/C nhaäp khaåu: Trong phöông thöùc naøy, NHNo ñoùng vai troø ngaân haøng phaùt haønh L/C theo yeâu caàu cuûa doanh nghieäp nhaäp khaåu. NHNo tieáp nhaän hoà sô xin môû L/C vaø kieåm tra theo ñuùng quy ñònh hieän haønh, baûo ñaûm tính phaùp lyù cuûa caùc loaïi chöùng töø, tính hôïp leä ñôn xin môû L/C. NHNo thaåm ñònh hoà sô vaø thöïc hieän kyù quyõ tuyø theo phaân loaïi doanh nghieäp. Sau khi hoaøn taát hoà sô NHNo phaùt haønh L/C göûi ngaân haøng nöôùc ngoaøi.

97 NHNo thöïc hieän dòch vuï L/C nhaäp khaåu bao goàm: Phaùt haønh, söûa ñoåi L/C, kyù haäu vaän ñôn hoaëc phaùt haønh thö baûo laõnh nhaän haøng, thanh toaùn L/C. • Phöông thöùc L/C xuaát khaåu: NHNo phuïc vuï doanh nghieäp xuaát khaåu ñoùng vai troø moät trong caùc ngaân haøng sau: Ngaân haøng thoâng baùo, ngaân haøng thöông löôïng, chieát khaáu, ngaân haøng xuaát trình chöùng töø. Vôùi vai troø ngaân haøng thoâng baùo, NHNo tieáp nhaän L/C, kieåm tra tính chaân that beà ngoaøi L/C, noäi dung cuûa L/C. Sau ñoù laäp thö thoâng baùo L/C göûi cho doanh nghieäp. Vôùi vai troø laø ngaân haøng ñoøi tieàn hoä, ngaân haøng chieát khaáu: NHNo kieåm tra boä chöùng töø do doanh nghieäp xuaát khaåu xuaát trình, ñaûm baûo phuø hôïp ñieàu khoaûn, ñieàu kieän L/C . Sau ñoù göûi boä chöùng töø keøm chæ thò thanh toaùn ñeán ngaân haøng phaùt haønh. Tröôøng hôïp doanh nghieäp yeâu caàu chieát khaàu boä chöùng töø haøng xuaát, NHNo xem xeùt uy tín, tình hình taøi chính, maët haøng xuaát khaåu… neáu ñuû ñieàu kieän, NHNo seõ tieán haønh chieát khaáu boä chöùng töø, NHNo öùng cho doanh nghieäp xuaát khaåu moät khoaûn tieàn ñeå nhaän quyeàn ñoøi tieàn töø boä chöùng töø haøng xuaát, thoâng thöôøng NHNo thöïc hieän chieát khaáu coù truy ñoøi neáu ngaân haøng nöôùc ngoaøi töø choái thanh toaùn. Ñoái vôùi L/C xuaát khaåu NHNo thöïc hieän dòch vuï: tieáp nhaän, thoâng baùo L/C vaø caùc söûa ñoåi, tö vaán noäi dung L/C (caùc L/C do NHNo tieáp nhaän seõ ñöôïc kieåm tra noäi dung vaø löu yù caùc ñieåm baát lôïi, ñieåm ñaëc bieät… khi doanh nghieäp laäp chöùng töø vaø tö vaán caùc vaán ñeà khaùc lieân quan ñeán L/C trong thôøi gian chuaån bò laäp boä chöùng töø ñeå nhôø ngaân haøng thu hoä). b3. Phöông thöùc chuyeån tieàn NHNo thöïc hieän chuyeån tieàn theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng bao goàm: - Chuyeån tieàn thöông maïi: NHNo thöïc hieän thanh toaùn caùc hôïp ñoàng xuaát khaåu theo yeâu caàu cuûa caùc doanh nghieäp.

98 - Chuyeån tieàn traû nôï vay, laõi vay, lôïi nhuaän…: laø vieäc NHNo chuyeån caùc khoaûn tieàn ngoaïi teä ra nöôùc ngoaøi theo leänh cuûa doanh nghieäp. 2.2.4 Kinh doanh ngoaïi teä NHNo thöïc hieän kinh doanh mua baùn ngoaïi teä vôùi khaùch haøng coù nhu caàu, ñöôïc pheùp mua baùn ngoaïi teä theo quy ñònh cuûa NHNN vaø NHNo VN, chuû yeáu hình thöùc mua baùn ngoaïi teä giao ngay, caùc hình thöùc khaùc nhö coù kyø haïn, hoaùn ñoåi ít phaùt sinh.

99 PHUÏ LUÏC 2 CAÙC BAÛNG SOÁ LIEÄU Baûng 2.2: Tình hình thöïc hieän keá hoaïch huy ñoäng voán giai ñoaïn 2004-2006 Ñôn vò: tyû ñoàng Naêm Keá hoaïch Thöïc hieän Tyû leä % thöïc hieän 2004 130.000 148.391 114% 2005 170.000 181.388 107% 2006 200.000 203.369 101% Nguoàn: Baùo caùo tình hình thöïc hieän keá hoaïch nguoàn voán caùc naêm cuûa NHNo VN. Baûng 2.7: Cô caáu dö nôï cho vay giai ñoaïn 2004-30/06/2006 Ñôn vò: tyû ñoàng 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 06/2007 Chæ tieâu Soá tieàn (%) Soá tieàn (%) Soá tieàn (%) Soá tieà n (%) Toång dö nôï 142.293 100 181.388 100 181.680 +12.7 196.666 +8.2 1.Theo loaïi tieàn teä 142.293 100 181.388 100 181.680 +12.7 196.666 +8.2  Noäi teä 128.308 90,2 145.712 90,4 165.292 +13.4 177.735 +7.5  Ngoaïi teä (quy VND) 13.985 9,8 15.394 9,6 16.388 +6 18.931 +15.5 2 . Theo thôøi haïn nôï 142.293 100 181.388 100 181.680 +12.7 196.666 +8.2  Ngaén haïn 81.079 57,0 90.847 56,4 106.018 +16.6 114.509 +8  Trung daøi haïn 61.214 43,0 70.259 43,6 75.662 +7.6 82.157 +8.6 2 . NQH/ toång dö nôï 1,7% 2,3% 2.8% 3.1% Nguoàn: Baùo caùo toång keát hoaït ñoäng kinh doanh giai ñoaïn 2003-30/06/2006 cuûa NHNo VN

100 Baûng 2.13: Cô caáu dòch vuï baûo laõnh giai ñoaïn 2004-2006 Ñôn vò: tyû ñoàng Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 Chæ tieâu Soá tieàn % Soá tieàn % Soá tieàn % Toång soá dö baûo laõnh 3.264 100 4.019 100 5.008 100 1. Baûo laõnh döï thaàu 791 24,2 937 23,3 1.278 25,5 Doanh nghieäp 617 725 1.020 Trong ñoù: DNNVV 174 212 258 2. Baûo laõnh TH hôïp ñoàng 1.105 33,9 1.413 35,2 1.606 32,1 Doanh nghieäp 890 1.035 1.140 Trong ñoù: DNNVV 215 378 466 2. Baûo laõnh thanh toaùn 754 23,1 852 21,2 1.150 23,0 Doanh nghieäp 541 500 710 Trong ñoù: DNNVV 213 352 440 3. Baûo laõnh khaùc 614 18,8 817 20,3 974 19,4 Doanh nghieäp 499 548 853 Trong ñoù: DNNVV 115 269 121 Nguoàn: Baùo caùo toång keát hoaït ñoäng kinh doanh giai ñoaïn 2004-2006 cuûa NHNo VN Baûng 2.19: Nôï quaù haïn DNNVV giai ñoaïn 2003-30/06/2006 Ñôn vò: tyû ñoàng Chæ tieâu Naêm 2004 Naêm 2005 Naêm 2006 06/2007 Toång dö nôï 142.293 161.106 181.680 196.666 Trong ñoù: Dö nôï DNNVV 20.347 35.960 60.243 69.280 Nôï xaáu DNNVV 625 1.153 1.692 2.235 Tyû leä xaáu/ dö nôï DNNVV 1,74% 2,35% 2,81% 3,2% Nguoàn: Baùo caùo toång keát kinh doanh DNNVV giai ñoaïn 2003-2006 cuûa NHNo VN